Майнове податкове відрахування залишок. Де подивитися які податкові відрахування були отримані мною. Приклад визначення залишку

Оформлення повернення до податкової інспекції:

• Заповнення 3 ПДФО.
• Оформлення довідки 2 ПДФО за місцем роботи.
• Збір необхідних документів (свідоцтво про державну реєстрацію права на нерухомість, витяг їх ЄДРП, договір купівлі-продажу).

Після здачі всіх паперів державний орган виносить рішення: чи має право платник податків на відшкодування надміру сплаченого податку чи ні. Яким би не було рішення, громадянин отримує письмове повідомлення рекомендованим листом. Камеральна перевірка триває три місяці з моменту отримання заяви від фізичної особи. Оформлення майнового відрахування через роботодавця У принципі процедура повернення податкової пільги через роботодавця на початковому етапі мало чим відрізняється від першого варіанту.

Як дізнатися коли перерахують податкове вирахування за квартиру

Важливо

Через який час повертають податкове вирахування за квартиру? Звичайно, воно не може повністю відшкодувати вартість житлової площі, але при купівлі об'єкта нерухомості у їхніх власників з'являється можливість отримання податкового відрахування. Майнове повернення є сумою коштів, яку відбувається зменшення бази, оподатковуваної прибутковим податком.

Увага

Отримати пільгу може кожен бажаючий, лише ті заявники, які відповідають таким вимогам: є громадянами РФ; мають одну з підстав, відповідно до яких можна отримати майновий відрахування (придбання житлової площі також входить до переліку підстав); мають бути платниками ПДФО. Дізнатися можна у податківців, звісно.

Як дізнатися залишок податкового відрахування за квартиру

Кому можна повернути майнове відрахування:

• Фізичним особам, які мають офіційний дохід і сплачують із нього 13% прибуткового податку.
• Пенсіонери також можуть розраховувати на майновий вирахування.

Не можна отримати податкове повернення наступним категоріям громадян:

• Фізичним особам, які оформили угоду купівлі-продажу з чоловіком чи дружиною, батьками, братами та сестрами.
• Громадянам, які отримали об'єкт нерухомості на дарування або у спадок.
• Платники податків, які неправильно заповнили декларацію або подали неповний пакет документів.

Процедура оформлення майнового повернення Майнову пільгу можна отримати двома способами: звернутися до інспекції за місцем проживання, яка потім перерахує кошти на розрахунковий рахунок, або написати заяву про повернення майнової пільги за місцем служби.

Як дізнатися залишок з податкового відрахування

Як простежити за ходом камеральної перевірки Зареєструвавшись в особистому кабінеті на сайті Державної податкової служби можна подивитися, чи схвалено заяву на отримання вирахування, чи користувався податковим вирахуванням громадянин раніше, перевірити на якій стадії перевірка щодо податкового вирахування за купівлю квартири тощо. Щоб скористатися онлайн-послугою, потрібно увійти в особистий кабінет і вибрати вкладку «Податок на доходи фізичних осіб».
Далі необхідно вибрати «3 ПДФО». У вікні відобразиться момент отримання заяви на майнове повернення, статус її перевірки. Відстеження в особистому кабінеті для обробки декларації дуже зручна процедура, яка не вимагає особистого відвідування інспекції.
З появою статусу перевірки «Завершено» можна відрахувати один місяць з моменту подання заяви на повернення податку для переказу коштів на особовий рахунок.

Як дізнатися про суму виплаченого податкового відрахування за минулі роки?

Необхідні довідки для майнового повернення Щоб отримати право на відрахування, платник податків зобов'язаний надати повний пакет документів до податкової інспекції. Перелік документів для повернення податкової пільги:

• Заява на повернення надміру утриманого податку.

  Подібну довідку можна завантажити на сайті Державної податкової служби або придбати у будь-якій інспекції. У довідці зазначаються дані про власника майна (прописка, паспортні дані), адресу нерухомості, ІПН, суму вирахування.

  Якщо громадянин раніше отримував із купівлі квартири майнове повернення, то розрахункова база поступово зменшуватиметься.

• Декларація форми 3 ПДФО. Цю довідку можна подавати не більше як через три роки з дати покупки житла.
  Декларацію можна заповнити самостійно або вдатися до допомоги податкових фахівців.

Як дізнатися суму вже отриманого відрахування? Як дізнатися суму вже отриманого відрахування?

Анна В / 9 березня 2014 р. Ми з чоловіком придбали квартиру у спільній власності. Вирахування було поділено навпіл. він свою частку відрахування 130 000 одержав, а я отримала лише частину. 2010 року пішла в декрет і до 2012 року документи на повернення не подавала. У 2012 році я переїхала в інше місто, на даний час хотіла б подати документи на отримання відрахування, але не можу дізнатися, який залишок.

Інфо

Що мені потрібно зробити? У податковій московській області із серпня 2013 року мені не можуть нічого сказати зрозумілого. Одні кажуть: треба знати решту, інші: заповнюйте декларацію так, а ми потім розберемося.

Як дізнатися скільки мені залишилося податкового відрахування

Зареєструйтесь на сайті ФНП. Якщо у Вас немає реєстрації на сайті ФНП, і первинну декларацію на повернення податку Ви подавали особисто (на паперовому носії), то Вам слід відправитися до податкової з паспортом та ІПН (див. → Як дізнатися ІПН фізичної особи у 2018 році ). На підставі наданих документів співробітниками ФНП буде здійснено Вашу реєстрацію в базі платників податків.
Крок 2. Сформуйте електронний ключ. Пройдіть за посиланням https://lkfl.nalog.ru/lk/ та сформуйте електронний ключ, необхідний Вам для підписання документів та надсилання декларацій. Для формування ключа пройдіть за посиланням "Профіль - Отримання сертифіката ЕЦП" (вид ключа - "Ключ електронного підпису зберігається в захищеній системі ФНП Росії"). Далі необхідно внести інформацію про себе (ПІБ, ІПН, адреса), а також сформувати пароль доступу. Крок 3. Отримайте інформацію про залишок відрахування.

Як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру?

• 1 Терміни податкових перерахувань
• 2 Як простежити за перебігом камеральної перевірки
• 3 Необхідні довідки для майнового повернення
• 4 Хто може скористатися майновим вирахуванням
• 5 Процедура оформлення майнового повернення
• 6 Оформлення майнового відрахування через роботодавця
• 7 Види майна, за яке можна повернути податкове відрахування
• 8 Як розрахувати майновий відрахування

Відповідно до Податкового Кодексу РФ громадяни після придбання житлової нерухомості можуть повернути частину коштів у вигляді майнового відрахування. Отримати пільгу можуть фізичні особи, які є податковими резидентами РФ і сплачують зі свого прибутку 13% прибуткового податку.

Терміни податкових перерахувань Після здачі декларації до інспекції багато людей задаються питанням: як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру? Строки виплат визначено законодавством та за їх порушення громадянин може вимагати від податкового органу матеріальну компенсацію. З моменту подання декларації державному органу відводиться три місяці для камеральної перевірки паперів, що прикладаються.

Після закінчення цього терміну інспекція зобов'язана винести рішення про надання майнового відрахування при купівлі житла або відмовити у наданні пільги. Яким би не було рішення державного органу, платник податків одержує повідомлення.

Якщо рішення є позитивним, то фізична особа має надати до інспекції дані для перерахування суми понад сплачений податок.

• За який період одноразово можна отримати відрахування?
• Як дізнатися залишок податкового відрахування
• Через який час повертають податкове вирахування за квартиру?
• Як дізнатися залишок з податкового відрахування

• як дізнатися залишок з податкового відрахування

• Термін повернення податкового відрахування при купівлі квартири
• Як дізнатися за який період було податкове відрахування
• Правила розрахунку відрахування за попередніми роками

За скільки років і за який період можна повернути податкове вирахування при купівлі квартири? Порядок перенесення термінів інші податкові періоди визначено у джерелах: З зазначеного у законодавстві, слід, що регламент отримання майнового відрахування встановлюється лише щодо обсягу одержуваних виплат, які можуть перевищувати 260 000 рублів.

На сьогоднішній день у багатьох фізичних осіб є відрахування за попередніми роками, які їм поки що не виплатили. Про те, як розрахувати суму залишкової матеріальної компенсації, що належить платнику податків як повернення ПДФО за той чи інший вид витрати, якраз і буде доступно описано в цій статті.

1. Максимальна межа знижки дорівнює 2000000 рублів.У тих випадках, коли вартість майнового об'єкта становить більше двох мільйонів, претендент на відрахування за законом може розраховувати тільки на компенсацію рівну 13% від максимально допустимої межі - 260 000 рублів.
2. Ліміт відрахування дорівнює 3 000 000 рублів.Багато фізичних осіб внаслідок високих цін на нерухомість беруть іпотеку або якийсь інший вид позики. У цій ситуації максимальна сума, на яку можна зменшити розмір своєї бази оподаткування, становить три мільйони рублів, а розмір компенсації дорівнює 13% від неї, це 390 000 рублів.
3. Нововведення 2017 року.Як відомо, податкову знижку, яка має відношення до придбання майнових об'єктів, можна отримати навіть через багато років від дня її придбання. У 2017 році дозволено не лише повертати гроші за давні витрати на майно, а й самостійно обирати дату їх отримання. Наприклад, повернувши частину грошей у 2019 році, платник податків може отримати залишок не в наступні роки, а навіть через кілька років.

Приклад визначення залишку

Розглянемо таку ситуацію: якийсь Новіков Андрій Петрович став власником квартири, ціна якої становить 3 500 000 рублів. Останні десять років на ПДФО він віддавав ту саму суму – 8 500 рублів. Розмір відрахування в даному випадку дорівнює 260 000 рублів, оскільки ціна квартири значно більша за два мільйони рублів.

Таким чином, після оформлення зменшення розмірів бази оподаткування за купівлю майнового об'єкта спочатку Андрію Петровичу нарахують 8 500 рублів. Потім наступного року, а також у кожному наступному він отримуватиме цю ж суму, поки йому не виплатять 260 000 рублів.

Вирахування, що залишиться після нарахування 8 500 рублів за перший рік, дорівнюватиме – 251 500, за другий рік – 243 000 (251 500 – 8 500), за третій – 234 000 і так далі.

Як розрахувати відрахування за попередні роки

Алгоритм розрахунку відрахування за попередніми роками досить простий. У зв'язку з цим впоратися з обчисленням суми залишку податкової знижки може будь-який платник податків. Для здійснення цієї процедури необхідно виконати низку таких дій:

• Визначити точну суму відрахування, яке вже було видано.Для початку фізичній особі слід підсумувати всі грошові компенсації, які вона вже отримала до теперішнього часу. Наприклад, якщо останні три роки платнику податків перераховували по 5 000 рублів, то загальна сума отриманої компенсації дорівнюватиме 15 000 рублів.
• Відібрати від початкового розміру відрахування вже видану суму.Із загального розміру грошової компенсації, зафіксованого у податковій декларації як відрахування, необхідно вилучити суму, яка вже була перерахована платнику податків на банківську картку. Таким чином, якщо загальний розмір податкової знижки становить 45 500 рублів, а зараз фізичній особі вже було видано 15 000 рублів, то залишок дорівнює 35 500 рублів.

Як дізнатися вирахування за попередні роки

Іноді трапляється так, що з будь-яких причин деякі платник податків припускаються помилок, здійснюючи розрахунок податкової знижки, що належить їм за попередні роки. Щоб унеможливити невірність отриманих результатів, можна зовсім не займатися підрахунками, а просто прийти в податкову інспекцію і попросити надати інформацію щодо точного розміру суми залишку.

Однак звертатися за відомостями такого роду потрібно не до будь-якої податкової служби, а саме до тієї, яка знаходиться за місцем реєстрації людини, яка бажає дізнатися про розмір відрахування за попередні роки.

Досить частим питанням при заповненні 3-ПДФО у користувачів програми постає питання про суму майнового відрахування, що залишилася. І саме це завдання зупиняє весь процес заповнення та здавання в інспекцію. Адже, не володіючи знанням про розмір цієї суми, ви не закінчите розпочату справу.

Вирахування за попередні роки у 3-ПДФО що це?

У програмі декларація до цієї графи необхідно вписати суму, з якої ви повертали прибутковий податок на купівлю житла за всі роки, які ви зверталися до податкової з цим питанням. Розгляньмо це на невеликому прикладі.

• Два роки поспіль громадянин подавав декларацію за 2016 та 2017 роки до податкової з метою повернення раніше сплаченого податку. У 2019 році під час подання декларації за 2018 рік йому необхідно буде вказати відрахування за попередні роки. Житло він купував за 1450000 руб.

• Спершу йому необхідно дізнатися про свій дохід за цей період, який оподатковувався і за якими він отримував відрахування. Допустимо у 2016 році його дохід, з якого він повернув свої 13% становив 200 000 рублів, у 2017 році – 250 000 рублів, у 2018 – 300 000 рублів. У сумі за 2016-2017 роки виходить 450 000 рублів, саме ця цифра – 450 000 є вирахуванням за попередніми роками.

• Сума за звітний 2018 рік (300 000 руб), сюди не входить, так як вирахування ви отримуватимете саме за нього

Щоб дізнатися суму, що переходить з попереднього року в декларації 3-ПДФО, необхідно

Здійснити наступне арифметичне завдання. 1450000 (вартість житла) - 450000 (відрахування за попередніми роками) = 1000000 рублів. Саме це і буде сумою, що переходить з попереднього року.

Отже, дізнатися про відрахування за попередніми роками можна чотирма способами:

• Звернутися до податкової інспекції, там вам мають надати потрібну інформацію, але не забудьте взяти із собою документи.

• Якщо у вас зберігся файл декларації за попередній рік, то можна взяти інформацію звідти

• Попросити у роботодавця надрукувати вам довідки 2-ПДФО за роки, за якими ви отримували відрахування та скласти суми податкової бази з них.
• Ну і найпростіший спосіб – через особистий кабінет платника податків, перейшовши за посиланням https://lkfl.nalog.ru/lk/. Після введення вашого ІПН та пароля вибираємо пункт меню зворотний зв'язок, далі звернення у вільній формі, і письмово висловлюємо суть вашої проблеми. Для прикладу звернення може бути таким:

Кажуть, відповідь від податкової служби надходить не пізніше 14 днів з моменту звернення.

Для того, щоб дізнатися суму, що перейшла з попереднього року

Необхідно від введеної в програмі раніше "загальної вартості всіх об'єктів" (з урахуванням обмежень відрахування) відняти "відрахування за попередні роки".

В даному випадку ми оформляємо відрахування за квартиру, тому підвантажити потрібно відповідні документи. Для кожного документа необхідно натиснути кнопку: додати документ. 14 крок Сумарний обсяг документів, що прикріплюються, не повинен перевищувати 20 мегабайт, а розмір одного документа не повинен бути більше 10 мегабайт (якщо необхідно зменшити розмір документа, припустимо pdf, то можна скористатися даним сервісом https://smallpdf.com/ua/compress-pdf або будь-яким іншим). Для кожного документа потрібно написати опис з розряду: ІПН, Договір навчання, Договір купівлі продажу квартири і т.д. Прикріпивши файл, додавши опис, тиснемо: зберегти. Рекомендації щодо підготовки скан-образів документів до декларації за формою 3-ПДФО 15 крок Після того, як ми додали всі документи. Внизу країни вводимо пароль від нашого підпису, який ми формували разом із підписом (дивимось 6 крок).

Як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру?

Також особа, яка уклала договір позики, має право отримати 100% відрахування на суму нарахованих відсотків. Тобто, крім повернення від вартості житла, Ви можете також отримати повне повернення ПДФО від суми відсотків.
Багаторазовість права на відрахування У чинних законодавчих актах часто можна зустріти поняття одноразовості та багаторазовості права на відрахування. Людині, непідкованій у питаннях законодавства та оподаткування, найчастіше нелегко розібратися у цих поняттях.

Ми ж постараємося роз'яснити все простою, доступною мовою. Уявимо, що Ви купили квартиру вартістю 870 330 руб.

Залишок майнового податкового відрахування

Важливо

Читайте також статтю: → «Податковий вирахування під час обміну квартири у 2018» Спосіб №3. Використання електронного ресурсу ФНП. Останнім часом все більшої популярності набирає електронний спосіб подання документів на отримання відрахування.

• для того, щоб надіслати документи, Вам знадобиться лише кілька хвилин;
• для оформлення відрахування не потрібно відвідувати податкову;
• одночасно при заповненні бланків система вкаже на помилки, які Ви відразу зможете виправити;
• оформити відрахування Ви можете у будь-який зручний для Вас час.

Щоб отримати інформацію про залишок відрахування через Інтернет, дійте за таким алгоритмом: Крок 1.

Як дізнатися залишок податкового відрахування за квартиру

Увага

Головна

• Податковий вирахування

У цій статті ми дізнаємося, як дізнатися про залишок податкового відрахування. Розберемо покроковий алгоритм. Відповімо на поширені запитання.

Особи, які купили нерухомість, можуть повернути собі частину витрачених коштів шляхом оформлення податкового відрахування. Положення НК РФ надають громадянам право використовувати залишок майнового відрахування під час здійснення наступної угоди.

Сьогодні ми розповімо про те, щоб дізнатися залишок податкового відрахування. Повернення ПДФО при покупці житла Купівля нерухомості – важливий та бажаний крок у житті кожної сім'ї.

Але ця подія завжди пов'язана із суттєвими фінансовими витратами. Для того, щоб підтримати сім'ї, які вирішили покращити житлові умови та придбати власне житло, держава надає громадянам право повернути частину витрачених коштів.

Дізнатися про статус податкового відрахування

Якщо відрахування були реалізовані ще до 2014 року, то їхнє подальше оформлення неможливе. При оформленні іпотеки до 2014 р. та виплаті відсотків пізніше (у 2015 та ін.) відшкодування можна отримати за необмеженою сумою відсотків.

Якщо вони будуть виплачені на суму 4 млн. рублів, то держава повинна буде відшкодувати 13% цього розміру, зрозуміло, якщо позичальник платить ПДФО. При оформленні кредиту після 2014 р. відрахування надається суворо з 3 млн.

руб. Законодавство Вирахування надається виходячи з НК РФ – ст. 220. Отримати виплату можна згідно з Наказом ФНР РФ від 15.02.2018 року.
Оформлення договору іпотечної позики проводиться виходячи з ФЗ від 16.02.1998 № 102. Купівля-продаж нерухомості оформляється відповідно до норм ДК РФ. Залишок майнового податкового відрахування Він позначається у декларації 3-ПДФО. Його можна вирахувати самостійно.

Як дізнатися про статус податкового відрахування

Портал «Держпослуги» дозволяє звернутися до державних органів влади із замовленням тих чи інших довідок, документів, дозволів або з метою звернення з будь-якого питання. Потрібна попередня реєстрація в уповноважених центрах (як правило, це відділення Ростелекому) та електронний підпис, який можна отримати тут.

На сайті ФССП громадяни РФ можуть перевірити, чи немає їхнього імені в базі даних виконавчих проваджень. Цей сервіс дуже корисний для людей, що дозволяють виїхати за кордон: якщо виявиться, що у людини є борг, що підлягає стягненню, більш ніж у 5 тис. рублів, то прикордонники можуть не випустити його з країни. Реєстрація для користування сервісом не потрібна. Сервіс «Дізнайся про свою заборгованість» дозволяє громадянам, які претендують на право отримати податкове вирахування, перевірити за ІПН заборгованість зі сплати ПДФО.
Для цього потрібно особисто відвідати податкову інспекцію та отримати реєстраційну картку з логін-паролем. Терміни на податки будуть лише в тому випадку, якщо ви заявили про купівлю нерухомості, або навчання, або лікування.
Все це враховується законом. Найкраще робити це через податкову, у вас на це піде близько 3 місяців. Найкраще скористаються офіційним сайтом для податку, де ви можете дізнатися про ваш облік Дізнатися, коли відбудеться перерахування податкового відрахування за купівлю нерухомості (квартири, кімнати, будинки) можна на сайті податкової (ФНП) за допомогою сервісу «Особистий кабінет платника податків». Щоб дізнатися логін та пароль, необхідні для входу в особистий кабінет, потрібно в податковій отримати картку. Для цього необхідний паспорт та оригінал свідоцтва з ІПН. Ще можна зателефонувати до ФНП і дізнатися по телефону, зазвичай просять назвати ПІБ, ІПН, адресу реєстрації, дату подання заяви.
Порядок отримання Необхідно звернутися до податкової інспекції та подати заяву про отримання відрахування. Його можна оформити у паперовому чи заздалегідь в електронному вигляді. Заявник повинен позначити свої доходи, а також надати відомості, що підтверджують факт купівлі нерухомості чи оформлення іпотечної позики. Необхідні документи Для отримання залишку майнового податкового відрахування потрібно надати:

• довідку 2-ПДФО;
• декларацію 3-ПДФО;
• довідку про оплату відсотків, а також платіжні документи;
• правовстановлюючі документи на нерухомість;
• передавальний акт на нерухомість.

Тут подано зразок довідки 2-ПДФО, зразок заяви на отримання податкового відрахування, зразок декларації 3-ПДФО. Громадянин може звернутися до ФНП особисто чи через представника.

Як в особистому кабінеті податкової служби дізнатися про залишок майнового відрахування

Оскільки перша угода здійснена до 01.01.14, то вирахування при купівлі частини будинку Ви одержати не може. Це правило діє відповідно до одноразовості права на відрахування.

Тобто, незважаючи на те, що після першої угоди утворився залишок відрахування - 1129670 руб. (2.000.000 руб. - 870.330 руб.), Повернення по ньому Ви отримати не можете. Що стосується права на багаторазове використання відрахування, воно виникає у разі, якщо перша угода вчинена до 01.01.14.

Для наочності змінимо наведений вище приклад. Припустимо, квартира куплена Вами після 01.01.14 (вартість 870.330 руб.). Як і першому випадку, Вами отримано повернення 113.143 крб. Але, на відміну від першого прикладу, купивши півбудинку за 1.040.502 руб., Ви також можете оформити відрахування та отримати повернення 135.265 руб. (1.040.502 руб. * 13%). Отже, за підсумками двох угод сума використаного відрахування становитиме 1.910.832 крб. (870 330 руб.
Якщо йдеться про те, як відстежити податкове вирахування в режимі реального часу (і не турбувати співробітників ФНП частими дзвінками) – то краще скористатися онлайн-сервісом «Особистий кабінет платника податків». Цей ресурс дозволяє громадянам: отримувати відомості про податки (нараховані, сплачені, про переплати та заборгованості); заповнювати квитанції з податків, скачувати їх та роздруковувати; оплачувати заборгованість онлайн-платежами; звертатися до ФНП.

Громадянам, які цікавляться тим, як дізнатися про статус податкового відрахування, слід знайти серед онлайн-інструментів «Особистого кабінету» форму запиту, пов'язану з камеральною перевіркою декларацій 3-ПДФО. Потрапити до «Особистого кабінету» можна двома способами. По-перше, запровадити логін та пароль, які є у реєстраційній карті, виданій у ФНП.

Щоб отримати картку, потрібно прийти до податківців із паспортом та оригіналом свідоцтва з ІПН.
Отримавши від громадянина документи на податкове відрахування, ФНП має провести всю необхідну роботу з ними (перевірку, оцінку та винесення рішення щодо виплати) протягом трьох місяців. Є три способи дізнатися про стан податкового відрахування.

Перший, найдоступніший, спосіб дізнатися про статус податкового відрахування - зателефонувати до відділення ФНП. У практиці роботи більшості територіальних органів податкової служби допускається надання даних про розгляд заявок на відрахування телефоном.

Потрібно зв'язатися з довідковою службою відділення ФНП та запитати, як дізнатися про стан податкового відрахування. У більшості випадків для ідентифікації достатньо назвати ПІБ (іноді - ІПН, адресу прописки, дату подання заявки). Фахівець, який має доступ до потрібних баз даних, подивиться сам або переключить вас на іншого фахівця, який займається відрахуванням.

Майнове податкове відрахування доступне після придбання нерухомості за готівку або за іпотекою. Він надається лише якщо громадянин є платником ПДФО і отримує регулярний дохід.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Сума податкового відшкодування суворо обмежена та становить 2 млн. руб. – за нерухомість та 3 млн. – за іпотеку.

Повернення ПДФО при купівлі житла

Відомості про залишок можна дізнатись із минулих податкових декларацій. Передбачена можливість звернутися із запитом до ФНП, а також порахувати залишок самостійно. Для цього із загальної суми відрахування слід відняти суму раніше отриманої компенсації. Залишок переноситься на кожний наступний рік, доки він не буде вичерпаний.

Вирахування можна одноразово чи помісячно, якщо виплата . Декларація надається наприкінці податкового періоду. Якщо відрахування були реалізовані ще до 2014 року, то їхнє подальше оформлення неможливе.

При оформленні іпотеки до 2014 р. та виплаті відсотків пізніше (у 2015 та ін.) відшкодування можна отримати за необмеженою сумою відсотків.

Якщо вони будуть виплачені на суму 4 млн. рублів, то держава повинна буде відшкодувати 13% цього розміру, зрозуміло, якщо позичальник платить ПДФО. При оформленні кредиту після 2014 вирахування надається суворо з 3 млн. руб.

Законодавство

Відрахування надається виходячи з НК РФ – . Отримати виплату можна згідно з Наказом ФНП РФ від 15.02.2018 року.

Оформлення договору іпотечної позики проводиться виходячи з ФЗ від 16.02.1998 . Купівля-продаж нерухомості оформляється згідно з нормами ЦК України.

Залишок майнового податкового відрахування

Він позначається у декларації 3-ПДФО. Його можна вирахувати самостійно. Декларація 3-ПДФО при оформленні другого та наступних відрахувань у рахунок залишку заповнюється за стандартною схемою.

Заявник означає:

• суму одержаних за попередній рік доходів;
• розмір сплаченого прибуткового податку, відомості можна отримати з ;
• відомості про угоди, за які необхідно сплачувати прибутковий податок або податок на прибуток.

Потрібно вказати вартість об'єкта нерухомості, за який оформляється відрахування або суму сплачених. Слід також зазначити суми відрахувань за попередні роки. Її можна подивитися із декларацій за попередні роки.

Якщо документ оформлявся в електронному вигляді, то дані зберігатимуться на комп'ютері або в особистому кабінеті платника податків. У розділі «відрахування за попередніми роками» слід зазначити суми, які заявник отримав за минулі податкові періоди.

При купівлі квартири

Щоб отримати залишок, потрібно із загальної суми відрахування відібрати суму всіх податкових відрахувань (компенсацій).

Наприклад, попередня сума відрахування виплачувалася 2016 року з 1.2 млн. рублів. Громадянин отримав 156 тис. рублів. На цю суму попередньо він має сплатити прибутковий податок. Залишок він зможе отримати лише з 800 тис. рублів.

Потім громадянин купує земельну ділянку за 1 млн рублів. Залишок відрахування становить 104 тис. рублів, які виплачуються з 800 тис. руб. Таким чином, сума вирахування, що перейшла громадянинові з 2017 року, становить 800 тис. руб. З неї держава виплатить громадянинові за купівлю землі 104 тис. рублів.

Можна використовувати тільки якщо громадянин використав право на компенсацію за готівковим розрахунком.

Тобто. спочатку заявник повинен повністю вичерпати ліміт 260 тис. рублів і лише потім звертатися за компенсацією сум, виплачених за відсотки за житловою позикою.

Якщо громадянин використовує залишок із придбання житла, то декларації немає сенсу вказувати залишок, що він може бути після оплати іпотеки, особливо коли відрахування використовувався чоловіком за виплату кредиту з пайової нерухомості.

Компенсацію за відсотки можна почати використовувати відразу після отримання відрахування за придбання житла за готівковим розрахунком, але тільки коли сума сплаченого прибуткового податку дозволяє розраховувати на відшкодування.

За іпотекою можна компенсувати 13% від сукупного розміру відсотків, що можливо, якщо на цю суму було сплачено прибутковий податок.

Якщо житло купувалося за заниженою вартістю, наприклад, у договорі вказано меншу вартість, а насправді вона вдвічі більша, то вирахування за відсотки вдасться оформити лише на суму придбання житла, зазначену у договорі.

Перехідний

Вирахування переходить автоматично. Окремих дій щодо його переведення на наступний податковий період вчиняти не потрібно. Розрахунок виплати проводиться співробітником ФНП. Право на виплату переходить і у разі, коли відрахування було розподілено між подружжям.

Якщо залишок вирахування перейшов на новий період, але заявник перестав сплачувати прибутковий податок, право на виплату від держави він тимчасово втрачає.

Як дізнатися?

Як дізнатися залишок податкового відрахування на квартиру - можна з'ясувати суму в колишній декларації або надіслати запит до ФНП, зокрема в електронному вигляді. Для роботи на сайті ФНП знадобиться попередня реєстрація, а також активація ключа (ЕЦП).

Як розраховується?

Залишок розраховується, виходячи з вартості нерухомості та суми раніше отриманого відшкодування.

Наприклад, громадянин купив квартиру з чорновим оздобленням за 1 млн. 340 тис. рублів. Суму відрахування він отримає в 174 200 руб. Таким чином: 260 тис. - 174200 = 85800 руб. - Реальна сума, яку заявник зможе отримати при наступній купівлі нерухомості.

Наприклад, пізніше громадянин купує земельну ділянку в ДНТ вартістю 300 тис. рублів. Доступне вирахування у нього, з урахуванням раніше придбаної квартири, становить, як і раніше, 85800 руб. Її він зможе одержати, подавши до податкової інспекції нову декларацію.

Перенесення наступного року

Залишок автоматично переноситься на наступний рік. Але отримати його можна тільки за наявності бази оподаткування і факту купівлі нерухомості.

Подавати декларацію на купівлю нерухомості можна у будь-який рік, навіть якщо нерухомість була придбана у 2019 році, то вирахування можна отримати навіть у 2020 році, але з урахуванням, якщо громадянин цього року сплачує прибутковий податок.

Винятки передбачені для , які одержують відрахування за 3 попередні роки до пенсії, за умови, якщо ці роки вони працювали за трудовим договором або отримували прибуток.

Порядок отримання

Необхідно звернутися до податкової інспекції та подати заяву про отримання відрахування. Його можна оформити у паперовому чи заздалегідь в електронному вигляді.

Заявник повинен позначити свої доходи, а також надати відомості, що підтверджують факт купівлі нерухомості чи оформлення іпотечної позики.