Sazba refinancování květen. Refinanční sazba Centrální banky Ruské federace: výpočty sankcí. Referenční sazba nebo klíčová sazba

Centrální banka od roku 2016 přirovnávala refinanční sazbu ke klíčové sazbě. Jaká je sazba refinancování? Jak se liší od klíčové sazby? V jakých výpočtech se používá? Odpovědi najdete v našem materiálu.

Jaká je sazba refinancování centrální banky Ruské federace jasným jazykem a jednoduchými slovy

Jasným jazykem v zákoně nenajdete definici toho, jaká je refinanční sazba Centrální banky Ruské federace.

Doslovné znění sazby refinancování z Wikipedie je „částka úroku na ročním základě splatná centrální bance země za půjčky, které centrální banka poskytla úvěrovým institucím“. To znamená, že Wikipedia odkazuje na sazbu refinancování centrální banky Ruské federace jako roční procento, za které centrální banka půjčuje komerčním bankám. Tato definice také vyplývá z článku 40 federálního zákona ze dne 10. července 2002 č. 86-FZ.

Chcete-li porozumět sazbě refinancování (co to je jednoduchými slovy), musíte pochopit, jak ovlivňuje náklady na úvěrové fondy pro společnosti a jednotlivce a také sazby vkladů.

Sazba refinancování centrální banky Ruské federace: co je to v jasném jazyce

V Rusku je sazba refinancování ukazatelem toho, kolik peněz v zemi stojí. Řekněme, že komerční banky dostávají vypůjčené prostředky za 7,5 procenta ročně. A rozdávají to na 15 procent. Rozdíl v sazbách umožní úvěrové instituci dosáhnout zisku. Čím vyšší je však sazba refinancování Centrální banky Ruské federace, tím více přeplatí konečný dlužník (občané a právnické osoby).

Sazba refinancování: co je to pro centrální banku

Pro hlavního finančního regulátora je refinanční sazba centrální banky nástrojem, který umožňuje regulovat peněžní zásobu v oběhu a v důsledku toho ovlivnit inflaci. Vždyť čím dostupnější úvěry, tím vyšší spotřeba, potažmo cenová hladina. A naopak. Když úvěr zdraží, spotřeba klesá. Proto je výše refinanční sazby a klíčové sazby nastavena s ohledem na aktuální inflaci.

Sazba refinancování je sazba, za kterou společnost nemůže získat úvěr. Centrální banka vydává mnohamilionové částky. Bez účasti zprostředkovatelů (komerčních bank) se tedy neobejde. A budete muset platit za služby zprostředkovatele a dávat peníze za přemrštěné ceny. Včetně dodatečného pohodlí – možnosti získat půjčku na jakékoli nejbližší pobočce banky.

Poté, co zjistíme, jaká je refinanční sazba centrální banky, řekneme vám, jak se změnila a na jaký ukazatel se dnes zaměřit.

Tabulka: Sazba refinancování podle roku

*Hodnota refinanční sazby Bank of Russia od 1. ledna 2016 se rovná hodnotě klíčové sazby Bank of Russia k odpovídajícímu datu. Od 1. 1. 2016 není stanovena samostatná hodnota refinanční sazby.

Andrey Kizimov odpovídá,

Aktuální státní poradce Ruské federace, 3. třída, kandidát ekonomických věd

„Při výpočtu hmotného zvýhodnění použijte sazbu refinancování stanovenou k poslednímu dni každého měsíce čerpání úvěru. I když se zaměstnanec opozdí s placením úroků, bude mít k tomuto datu zdanitelné příjmy.»

Kdy by se měla při výpočtech použít nová refinanční sazba?

Společnosti používají v mnoha výpočtech refinanční sazbu centrální banky. Na základě toho vypočítají například:

• penále za pozdní platbu daní a poplatků, jakož i zálohy;
• náhrada za opožděnou mzdu;
• Daň z příjmu fyzických osob za materiální prospěch, pokud organizace poskytla zaměstnanci půjčku v rublech bez úroku nebo za nízkou úrokovou sazbu;
• úroky zaměstnanci na dani z příjmů fyzických osob včas nevrácené, které byly zbytečně zadržovány;
• maximální výše úroku z půjček v rublech, kterou lze zohlednit v daňových výdajích organizace;
• úroky za pozdní vrácení přeplatku na daních finančním úřadem;
• úroky za neoprávněné použití peněz, pokud je společnost nepřevedla včas protistraně.

Pojďme si říct, co je to indikátor sazby refinancování v roce 2017, proč tyto informace potřebujete mít a kdy je uplatnit v praxi.

Základy

Jiné jméno refinanční sazby centrální banky Ruské federace- diskontní sazba. Měří se v procentech. Tento ukazatel nastavuje centrální banka. Je to také Bank of Russia.

Je to jeden z klíčových faktorů ekonomického prostředí. Jeho hlavním cílem je ukázat, kolik stojí půjčka od hlavní banky země pro běžnou banku. Ale nejen. Aktivně se také využívá pro daňové účely a také pro výpočet sankcí vůči správcům i plátcům - sankce ve výši refinanční sazby a pokuty. Přímo to souvisí se zpožděním vrácení povinných plateb. Každý účetní proto musí pracovat s co nejpřesnějšími a nejaktuálnějšími údaji o jeho významu.

Někdy refinanční sazba slouží jako vodítko pro úroky z odkladu nebo splátky daní (článek 4 článku 64 daňového řádu Ruské federace). Na jeho základě se navíc vypočítává úrok za slevu na dani z investic.

Nutno podotknout, že před časem Centrální banka Ruské federace zavedla podobný ukazatel – klíčovou sazbu, což zmátlo a zmátlo mnoho praktiků. Zvláštní potíže nastaly, když bylo nutné zjistit výši úroků z kontrolovaného dluhu, což umožnilo snížit daň z příjmu. Existovaly důvodné pochybnosti o tom, na jakou sazbu se zaměřit – na klíčovou sazbu nebo na refinanční sazbu. Z textu příslušných pravidel daňového řádu to nebylo zřejmé.

Ale nedávno byly všechny pochybnosti rozptýleny. Faktem je, že od roku 2016 se tyto dva ukazatele sjednotily. Byl zvolen následující přístup: od 1. ledna 2016 byla refinanční sazba rovna klíčové sazbě pro konkrétní datum. Od té doby Centrální banka Ruské federace samostatně neurčuje procento refinanční sazby. Jednoduše řečeno, změní se najednou.

Velikost letos

V době psaní tohoto článku sazba refinancování v roce 2016 rok získal dva významy. Od začátku roku to tedy bylo 11 procent. Od 14. června došlo k mírnému snížení – na 10,5 procenta. 16. září 2016 Centrální banka Ruské federace po jednání snížila sazbu na 10 procent. Cm. " ". Takhle výpočet sazby refinancování pro dnešek. 2016 rok vykazuje povzbudivý trend.

Z ekonomického hlediska tento pokles znamená pozitivní trend. Především kvůli snížení tempa růstu cen.

Upozorňujeme také, že v 1.–2. čtvrtletí 2017 plánuje vedení Centrální banky Ruské federace znovu nastolit otázku snižování oficiální sazba refinancování. Není ale pravdou, že k úpravám skutečně dojde.

Obecně je zajímavé sledovat dynamiku sazby refinancování podle roku. To velmi jasně ukazuje, co se děje s ekonomikou naší země. Co - viz refinanční sazby v tabulce (včetně ukazatelů refinančních sazeb v roce 2017).

Vzdělání

V roce 1997 promovala na Voroněžské státní univerzitě v oboru účetnictví a auditing. Plynně v angličtině.

Kariéra ve společnosti SDM-BANK

Příběh Ally Vladimirovny a SDM Bank je víc než jen příběh úspěšné kariéry vrcholového manažera. Podle Ally Vladimirovny není pobočka Voroněže jen práce, služba, kariéra. Tohle je součást života, součást rodiny, druhý domov. Navíc nyní můžeme s jistotou mluvit o dělnické dynastii: Alla Vladimirovna se stala ředitelkou pobočky po svém otci Vladimíru Andrejevičovi Voronovovi. Právě on byl prvním vedoucím pobočky, který ji v roce 1995 vytvořil a do roku 2012 zajistil udržitelný rozvoj podnikání.

V době svého jmenování do funkce ředitelky pracovala Alla Vladimirovna v SDM-Bank více než 15 let. Začínala, jak se na včerejšího studenta sluší, jako ekonomka.

Nyní Alla Vladimirovna s úsměvem vzpomíná, že musela dělat téměř všechno, neomezující se na své přímé povinnosti, „kromě toho, že jsem nepracovala jako řidička nebo IT specialista – a tak jsem byla všude po ruce.“ Postoj k pobočce byl utvářen právě vedením jejího otce: nikdy nepřistupujte k úkolům formálně, žijte v práci, zacházejte s pobočkou jako se svým duchovním dítětem – to jsou základní principy, na kterých byla založena práce Ally Vladimirovny po celou dobu její kariéry.

Výčet pozic Ally Vladimirovny výmluvně potvrzuje, že právě tento postoj je klíčem k úspěchu podnikání i člověka v něm.

• 1997 – ekonom;
• V roce 2000 byla převedena na pozici inspektorky vnitřní kontroly;
• V roce 2003 byla jmenována do funkce úvěrového referenta;
• V roce 2004 byla převedena na pozici vedoucí úvěrového oddělení;
• V roce 2008 byla jmenována do funkce zástupkyně ředitele pobočky SDM-Bank ve Voroněži;
• V roce 2012 se stala ředitelkou pobočky.

Osobní kvality

Ještě předtím, než se Alla Vladimirovna stala „pravou rukou“ svého otce v bance, byly její osobní úspěchy působivé. Vystudovala matematickou školu, univerzitu absolvovala s vyznamenáním a bez jediného B a patřila k nejlepším studentům kurzu. Alla Vladimirovna připouští, že matematika a čísla ji nejen neděsí, naopak v této oblasti její duše „zpívá“. Proto na práci v úvěrovém oddělení vzpomíná obzvlášť vřele. „Ze všech oddělení mám nejraději úvěrové oddělení,“ přiznává Alla Vladimirovna.

Tajemství úspěšné kariéry

Vždy je obdivuhodné, když je vidět, že je člověk na svém místě a dělá to, co ho baví a v čem je dobrý. Alla Vladimirovna přiznává, že byla mnohokrát pozvána k práci v jiných bankách, ale nemohla opustit svou rodnou banku.

Nyní pobočka SDM-Bank ve Voroněži zaměstnává 28 lidí a Alla Vladimirovna vynakládá veškeré úsilí, aby zajistila, že všichni zaměstnanci v bance projeví zájem a že práce, bez ohledu na to, jak velká je, je baví. „V naší pobočce je fluktuace zaměstnanců velmi malá. A jsme na to velmi hrdí. Snažím se sdělit svůj pozitivní přístup a zodpovědný přístup všem svým zaměstnancům,“ poznamenává Alla Vladimirovna.

Základní tým pobočky spolupracuje již více než 10 let. Navíc všem, jak zaměstnancům, tak hlavně klientům, se naše mikroklima a atmosféra velmi líbí. Odtud velké množství stálých zákazníků, kteří nás obsluhují již cca 19 let. Zákazníci zůstávají bance loajální a tým pobočky je na to také velmi hrdý.

Centrální banka každý rok určuje refinanční sazbu, podle které se následně v průběhu roku provádí velké množství různých postupů.

V první řadě je sazba refinancování důležitá pro stanovení minimální mzdy, důchodu, ale i indexaci řady dalších plateb, které na tomto parametru závisí a každý rok se mění.

Vážení čtenáři! Článek hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je individuální. Pokud chcete vědět jak vyřešit přesně váš problém- kontaktujte konzultanta:

PŘIHLÁŠKY A VOLÁNÍ PŘIJÍMÁME 24/7 a 7 dní v týdnu.

Je to rychlé a ZDARMA!

Zároveň ne každý ví, jaká je refinanční sazba centrální banky v roce 2019 a proč je v zásadě potřebná.

Jaká je její podstata

Refinanční sazba je určité procento z ročního poplatku, který používají centrální banky a další vládní agentury zapojené do činností měnové politiky.

Tento ukazatel sám o sobě je jedním z nejdůležitějších faktorů ekonomického prostředí státu. Hlavním účelem této sazby je odrážet, jaké jsou náklady na úvěr od centrální banky pro standardní banku, ale ve skutečnosti tento parametr odráží více než to.

Kromě toho je sazba poměrně aktivně využívána pro různé daňové účely a také pro výpočet sankcí uvalených vůči plátcům nebo kontrolorům, tedy při výpočtu výše penále nebo pokuty. Tyto platby přímo souvisejí s obdobím, po které byly povinné platby zpožděny, a proto každý účetní potřebuje pracovat pouze s co nejpřesnějšími a nejaktuálnějšími informacemi o tomto ukazateli.

Aktuální refinanční sazba může být použita v řadě firemních kalkulací a zejména její použití je nutné pro výpočet následujících částek:

Podrobnosti výpočtu pokuty

V případě prodlení s jakoukoli daňovou či jinou platbou začíná podnikateli či organizaci postupně nabíhat penále ode dne následujícího po dni splatnosti platby. Narůstají tak dlouho, dokud nedojde ke splacení nedoplatku nebo dokud výše penále nedosáhne maximální možné úrovně.

Penále za pojistné nebo daně se vypočítává procentem z částky, která nebyla odvedena do státního rozpočtu.

Toto procento je 1/300 z akceptované sazby refinancování, která je platná pro každé jednotlivé datum prodlení, to znamená, že pokud nedoplatek nebude splácen dva roky, budou účtovány různé sankce za každý rok.

Klíčové ukazatele

Změna klíčové sazby přímo ovlivňuje výpočty, a tedy přímo ovlivňuje celkové náklady úvěrů. Pokud se stanovená částka sníží, pak je pro společnosti snazší a levnější získat různé úvěry, ale nahrazení sazby refinancování klíčovou sazbou, stejně jako zvyšování sazby v průběhu roku, vede k tomu, že výše pokut podle dohod s protistranami se zvyšuje, stejně jako v případě sankcí a jiných typů sankcí.

Do roku 2019 museli všichni daňoví agenti a poplatníci při svých výpočtech v souladu s daňovým řádem používat sazbu refinancování, která se poprvé objevila v roce 1992 a v roce 2012 byla stanovena na 8,25 %.

Počínaje zářím 2013 centrální banka oznámila, že zavádí novou klíčovou sazbu a původně se počítalo s tím, že stávající refinanční sazba bude upravena na klíčovou úroveň a do té doby bude sekundární, ale v souladu s bankou pokyn č. 3894-U, vydaný dne 11. 12. 2019, od roku 2019 je refinanční sazba rovna klíčové, to znamená, že je jím fakticky nahrazena.

V souladu s rozhodnutím představenstva centrální banky, zveřejněným dne 16. září 2019, je od 19. září sazba 10 % ročně a příští zasedání se bude konat 28. října.

Později v rámci tiskové zprávy zástupci tohoto orgánu poznamenali, že pro upevnění trendu ke stabilnímu snižování inflace by tato úroveň klíčové sazby měla být zachována do konce roku 2019 a v budoucnu by mohla být snížena v r. první nebo druhé čtvrtletí roku 2019.

Při rozhodování o tom, jaká velikost klíčové sazby by měla být v konkrétním čase účinná, zaměstnanci centrální banky posuzují všechna možná inflační rizika a také soulad úrovně inflace s dříve vytvořenými prognózami.

Samotná výše sázky se změnila následovně:

Charakteristické rysy refinanční sazby centrální banky v roce 2019

Hlavním rysem refinanční sazby přijaté centrální bankou v roce 2019 je, že získala dva významy. Původně to bylo 11 %, ale od 14. června byla snížena na 10,5 % a od 16. září byla přijata na 10 %.

Dá se tedy říci, že samotný trend je povzbudivý a z ekonomického hlediska takový stabilní pokles naznačuje, že se situace v ekonomice stává pozitivní, a to se týká zejména snižování tempa růstu cen.

Kromě toho stojí za zmínku skutečnost, že během prvních dvou čtvrtletí roku 2019 se vedení centrální banky chystá znovu nastolit otázku snížení refinanční sazby přijaté na oficiální úrovni, ale v tuto chvíli stále neexistuje jasné informace o tom, zda k takovým úpravám skutečně dojde.

Výše uvedená tabulka sazeb refinancování jasně odráží její dynamiku v posledních letech a jasně ukazuje stav ekonomiky státu v té či oné době.

Aktuální refinanční sazba (klíčová sazba) Centrální banky Ruské federace je 7,75 % (platná od 17. prosince 2018 do současnosti)

Sazba refinancování– to je další způsob, jak dodávat peníze jiným bankám. Centrální banka Ruska půjčuje peníze komerčním bankám a jiným finančním organizacím a ty zase poskytují půjčky jak běžným občanům (jednotlivcům), tak různým společnostem a organizacím (právnické osoby).

V praxi to vypadá takto: komerční banka si může vzít z centrální banky řekněme milion dolarů. Po roce je povinen vrátit centrální bance celkovou částku milionu amerických peněz + úroky, které se nashromáždily během této doby při stejné refinanční sazbě. Během tohoto roku půjčuje komerční banka peníze obyvatelstvu a organizacím za vyšší úrokovou sazbu, než je sazba refinancování – a vytváří zisk. Obyvatelstvo dostává úvěry, ani centrální banka nezůstala ve ztrátě – zdá se, že všichni jsou šťastní.

V číslech to může vypadat takto: sazba refinancování je dejme tomu 10 % (přesnou sazbu dnes zjistíte na konci článku). Banka si půjčuje určité množství peněz od Centrální banky Ruska za 10 % ročně a tyto peníze pak dává běžným občanům, například za 18 % ročně. Výsledný rozdíl si bankéři přivlastní.

Proč státní centrální banka nepůjčuje peníze přímo lidem?

Centrální banka pracuje jen s velkými částkami, nekolují tam miliony, ale desítky a stovky milionů dolarů. Jednoduše řečeno, „není věcí krále půjčovat každé staré ženě“.

Ukazuje se, že banky fungují jako zprostředkovatelé, ale je to i k našemu prospěchu, protože bankovní organizace mají rozsáhlou strukturu se stovkami kanceláří a bankomatů po celé zemi, což umožňuje běžným občanům najít pobočku nejblíže jejich domovu a získat potřebné finanční služby.

Může komerční banka získat více a levněji od centrální banky a distribuovat své půjčky za vyšší cenu?

Zhruba řečeno ano, může. Komerční banky ale nemohou udělat příliš velký rozdíl – konkurence však!

Pokud „roztrhnete tři kůže“, klienti utečou do jiné banky. A vám zůstane stát peněz, ale musíte je vrátit!

Proto se úrokové sazby úvěrů v různých úvěrových institucích zpravidla příliš neliší.

Pravda, i zde existují výjimky z pravidel. Hovoříme o úvěrových institucích, které poskytují půjčky ve velkých obchodech, stejně jako půjčování pomocí karet zaslaných poštou. Příklady takových organizací: Home Credit Bank, Russian Standard, OTP Bank, Alfa Bank, Renaissance Credit a další. Úrokové sazby v takových případech mohou dosáhnout 30-70%. Toho je dosaženo díky psychologickým aspektům chování lidí a také nízké úrovni finanční gramotnosti.

Odkud pochází konkrétní sazba refinancování?

Sazba refinancování je stanovena na základě aktuální ekonomické situace v zemi a. Pokud se míra inflace zvýší, centrální banka zvýší sazbu refinancování. Pokud se míra inflace sníží, centrální banka sníží sazbu refinancování.

Obvykle to vypadá takto: když je sazba refinancování nízká, půjčky jsou dostupné. Úrokové sazby z úvěrů klesají a lidé jsou ochotni si je vzít. Samozřejmě budete muset trochu přeplatit, pak je půjčování peněz výhodné. Můžete si koupit spoustu věcí a postupně splácet.

Ještě lepší pro podniky. Čím více peněz přilákají do svého podnikání a čím levnější tyto peníze jsou, tím více zboží dokážou vyrobit a tím větší příjmy dostanou.

V důsledku toho, když mají lidé v rukou hodně peněz, přibývá nákupů, v důsledku čehož zboží obvykle začíná zdražovat. Lidé začínají vše zametat z regálů. Není dostatek zboží pro každého a prodejci začínají zdražovat. Spolu s tím začíná růst inflace.

Dovolte mi, abych vám připomněl, že v různých časových obdobích, za stejnou částku peněz, můžete koupit různá množství stejného produktu.

Vysoká míra inflace ovlivňuje blahobyt lidí. Čím vyšší je inflace, tím nižší je úroveň blahobytu lidí a tím jsou nespokojenější. A to už je hrozbou pro vládu země, protože nespokojení lidé se mohou bouřit a zvolit si jiné vládce.

Proto, sazba refinancování působí jako určitý nástroj k ovlivnění úrovně inflace v zemi. Ke snížení inflace se zvyšuje sazba refinancování. Co zdražuje půjčky? Pro lidi se stává nerentabilní a drahé je brát, což v konečném důsledku ovlivňuje jejich kupní sílu.

Lidé mají méně peněz a lidé začínají méně utrácet. Vydělané prostředky jdou jen na to nejnutnější. Musíme se vzdát lahůdek a nových vychytávek. Kvůli tomu klesají tržby v obchodech a prodejci začínají zlevňovat zboží. To vše vede k nižší inflaci.

Sazba refinancování a zdanění

Za zmínku stojí, že kromě výše uvedených případů se při zdanění uplatňuje i sazba refinancování.

• Zejména příjmy jsou zdaněny příjmy, které převyšují sazbu refinancování + 5 procentních bodů. Pokud jste například otevřeli vklad na 15 procent ročně a sazba refinancování byla 10, pak pro výpočet přidáme 5 až 10 a získáme stejných 15 %. To znamená, že z příjmu z vkladu nebude účtována žádná daň, ale pokud poté otevřete nový vklad se sazbou 16 % ročně se stejnou sazbou refinancování, budete muset zaplatit daň ve výši 35 % z 1 % z příjmu přijatého dne. vklad.
• Sazba refinancování také pomáhá určit výši náhrady, kterou je zaměstnavatel povinen vyplatit zaměstnanci v případě prodlení se mzdou, výplatou dovolené nebo penězi splatnými při propuštění Podle zákona je zaměstnavatel povinen částku vrátit splatná + peněžní náhrada ve výši nejméně 1/300 stanovené sazby refinancování za každý den po splatnosti.
• A konečně, sazba refinancování se používá k určení sankcí pro osoby, které dluží daně a různé poplatky. Chcete-li to provést, použijte následující vzorec:

Změny v sazbě refinancování od roku 1992 do současnosti:

Závěr

Doufáme, že náš článek pomohl odpovědět na vaši otázku: Jaká je sazba refinancování Centrální banky Ruské federace a proč je potřeba? A pokud máte ještě nějaké otázky, můžete se jich zeptat níže v komentářích.