Считать сумму без ндс. Выделение ндс из суммы. Как выделить НДС правильно

И рядовые люди, и специалист типа бухгалтера может столкнуться с задачей, когда нужно выделить НДС и посмотреть на очищенную от него сумму сделки, покупки. Проконсультируем, как это сделать.

Суть налога

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это форма изъятия в пользу казны некоторой части стоимости товара. Конечный потребитель выплачивает налог со всей стоимости товара продавцу, поскольку последний добавляет его к цене продаваемого блага. Но его производителям часто приходится выделять НДС , чтобы избежать взятия налога несколько раз с одной и той же стоимости. Ведь в казну НДС начинает поступать намного раньше, чем товар будет приобретен конечным покупателем.

НДС уплачивают на каждой стадии производства товара: когда приобретают сырье или проводят работы, необходимые для его создания. То же самое касается услуг, оказанных потребителю. Такое распределение позволяет существенно уменьшить возможности уклонения от уплаты налога, а также освободить от уплаты НДС при вывозе товаров, что увеличивает конкурентоспособность национального производства.

Разберемся, как выделить НДС из суммы покупки, сделки. Для того чтобы это сделать, следует определить величину основной ставки. Она может двух видов: 18/118 или 10/110. Значение расчетной ставки зависит от того, какого размера НДС находится внутри общей суммы – 18 или 10 процентов.

Когда применять расчетную ставку

Делать это приходится в таких часто встречающихся ситуациях:

расчет налога с аванса, внесенного в счет поставки товаров, которая планируется в скором времени;
расчет налога, который должен перечислить в казну налоговый агент;
расчет НДС, заложенного в стоимость, но не выделенного отдельно.

Как посчитать

Можно выделить НДС по формуле :

ПРИМЕР ДЛЯ 10%
Допустим, на счет компании поступила предоплата за отгрузку макаронных изделий в размере 220 000 руб., облагаемая НДС по ставке 10%. Рассмотрим, как выделить НДС 10%:

НДС = (220 000 руб. ×10 /110) = 20 000 руб.

ПРИМЕР ДЛЯ 18%
Предприятие взяло в аренду у госструктуры несколько комнат под офис за 118 000 руб. в месяц с НДС. Тогда эта организация обязана выполнить функции налогового агента и удержать с полагающейся арендодателю суммы НДС в размере 18%, чтобы затем перечислить эти деньги в казну. Применим формулу, как выделить НДС 18% от суммы :

НДС = (118 000 руб. × 18 /118) = 18 000 руб.

В кассовом чеке

В случае если при оплате покупки наличными счета-фактуры нет, то принять НДС к вычету нельзя даже в том случае, если в товарном (кассовом) чеке сумма налога явно выделена. Тогда:

в бухгалтерском учете следует списать в расходы всю сумму такой покупки;
для целей налогообложения в расходы нужно включить сумму, затраченную на покупку, за вычетом НДС.

Командировки

При затратах на оплату гостиничного номера или проезда работника компании налог можно принять к вычету без наличия счета-фактуры. Поэтому очень важно и желательно, чтобы в билете на проезд или документе, выданном при оплате проживания за номер, был выделен НДС из суммы .

— расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

1. Формула расчета НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

НДС= S * 18 / 100.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

style="center">

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя , получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры . и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить S — сумму без НДС. Запишем сначала формулу вычисления суммы с НДС, а потом получим из нее формулу расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

Sн = S * (1 + N)

Тогда

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A 2 = 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

НДС = Sн - S

Используем формулу расчета суммы без НДС.

Формулы расчета НДС достаточны просты. Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 20%, используется следующая формула:

Как посчитать НДС 20% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 20%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 20000 руб. (100000 руб. х 20%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 20%, только вместо 20% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2019 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация - 20% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 20%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 20%. Сумма предоплаты составляет 360000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса - 110000 руб., в том числе НДС.

В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к. товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Формула начисленного НДС

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали , ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на

Доброго времени суток! Сегодня я пишу статью которая относится только к налогу ОСНО, а именно о том как правильно выделить размер налога НДС из суммы.

Вообще в наше продвинутое компьютерное время НДС выделяет автоматически любая бухгалтерская программа. Но бывают случаи когда НДС необходимо выделить в ручную.

Например: Вам пришел счет на сумму 120 000 руб. с указанным НДС, а оплачивать Вы решили частями, допустим первый платеж 85 000 руб. и второй 35 000 руб. именно в таком случае придется вручную посчитать НДС для каждой из сумм, которые Вы решили оплатить.

НДС аббревиатура расшифровывается как – налог на добавленную стоимость.

Рассчитывается налог НДС одинаково для любой ставки НДС, обычно размер НДС составляет 18%, хотя есть категории товаров у которых НДС снижен, например для медикаментов и некоторых продуктов питания размер НДС составляет 10%.

Чтобы выделить налог НДС необходимо воспользоваться формулой для расчета:

Для примера возьмем суммы которые я уже обговорил: 85 000 руб. и 35 000 руб.

Выделяем НДС 18%

Давайте для начала рассмотрим, как выделить НДС 18%:

НДС от 85 000 руб. = 85 000 * 18: 118 = 12 966 руб. 10 коп. (вообще цифра получилась 12 966,10169491525 как видите с копейками проблема – которая решается обычным округлением, так как после 0 идет 1 то округление в меньшую сторону, то есть до 0);
НДС от 35 000 руб. = 35 000 * 18: 118 = 5 338 руб. 98 коп. (в данном случае я естественно тоже сделал округление копеек).

Так вот, для того чтобы извлечь налог НДС из суммы (на примере НДС 18%) необходимо сумму из которой необходимо извлечь НДС18% умножить на 18 и разделить на 118.

Выделяем НДС 10%

Теперь рассмотрим, как выделить НДС 10%:

НДС от 85 000 = 85 000 * 10: 110 = 7 727 руб. 27 коп.;
НДС от 35 000 = 35 000 * 10: 110 = 3 181 руб. 82 коп.

В данном случае все так же как и при расчетах НДС 18%, только при расчете меняем 18 на 10 (количество процентов).

И под конец хочу выделить размер НДС для 18% и 10% из более простого числа 100 000:

НДС 18% от 100 000 руб. (теоретически можно подумать, что сумма будет 18 000 руб., но смотрите сами) = 100 000 * 18: 118 = 15 254 руб. 24 коп.;
НДС 10% от 100 000 руб. (теоретически можно предположить, что сумма получится 10 000 руб., но смотрите что произойдет при расчетах) = 100 000 * 10: 110 = 9 090 руб. 91 коп.

Напрашивается законный вопрос почему в первом случае получилось не 18 000 руб., а во втором 10 000 руб.?

Все очень просто, дело в том что сам налог НДС уже находится в данной сумме и извлекая его, размер самого налога НДС который уже заложен в сумму не берется при расчете . Именно поэтому мы получаем такие цифры.

Мне самому часто приходится извлекать налог НДС из сумм которые я оплачиваю по счетам.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Все вопросы в комментарии, или в мою группу ВКОНТАКТЕ.

Всем удачного бизнеса! Пока!

С помощью этого сайта вы сможете выделить НДС или начислить НДС в несколько нажатий клавиш.

Наберите число и нажмите «Enter».

Просто введите сумму, выберите операцию выделения или начисления НДС, ставку
и нажмите кнопку «Вычислить» чтобы рассчитать НДС.

Зачем?
Расчет НДС является важным аспектом ведения бухгалтерии любого предприятия, работающего с общей системой налогообложения (ОСН). Для некоторых начинающих предпринимателей выделение НДС является незнакомой процедурой, плата за ошибку в которой может оказаться высокой. Этот сайт поможет быстро выделить или начислить НДС, не вникая в тонкости математических вычислений.

Как выделить НДС?
Если у Вас под рукой не окажется интернета и надо будет выделить НДС — запомните этот простой алгоритм. Чтобы выделить НДС из суммы , нужно разделить сумму на 1+НДС (т.е.

если НДС 18%, то разделить нужно на 1.18), вычесть из полученного исходную сумму , умножить на -1 и округлить до копеек в ближайшую сторону. Если вы делаете это на калькуляторе, то последние два действия легко выполнить в уме.

Как начислить НДС?
Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС 18%, то умножьте сумму без НДС на 0.18 и вы получите сумму налога, а умножив на 1.18 вы получите сумму с учетом налога.

Одна из задач на проценты — расчет НДС, расчет суммы с НДС, суммы без НДС, выделения НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.

НДС= S * 18 / 100.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.

НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

Посмотрите Excel-таблицу
Контроль кредитной карты
Подробный расчет + графики

style="center">

2. Формула расчета суммы с НДС.

Пусть известна сумма S. Надо вычислить Sн — сумму с НДС. Используя формулу расчета процента от числа, получаем:

Sн= S + S * 18 / 100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1.18.

В РФ учет НДС ведется с примененим специального документа счета-фактуры . формат бланка счета-фактуры и правила его заполнения строго регламентированы.

Пример. Сумма 10 000 рублей, сумма с НДС составит.

Sн = 10000 * 1.18 = 11800

3. Формула расчета суммы без НДС.

Обозначим N = 18 / 100, тогда:

Sн = S * (1 + N)

S = Sн / (1 + N) = Sн / (1+0.18) =
Sн / 1.18

Пример. Сумма с НДС равна 1180 рублей, НДС 18 процентов. Сумма без НДС составляет:

A 2 = 1180 / (1 + 0.18) = 1000.

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

НДС = Sн — S

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =
Sн * (1 — 1/1.18)

Пример. Сумма с НДС равна 11800. Сумма НДС составит:

НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800.

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогда
НДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Посмотрите Excel-таблицу
Контроль кредитной карты
Подробный расчет + графики

Чтобы из общей суммы выделить НДС, используют . В 2018 году она может принимать два значения — 18/118 или 10/110 в зависимости от того, НДС по какой ставке «сидит» внутри общей суммы - 18%-ный или 10%-ный. Напоминаем, что .

Соответственно, по операциям 2019 года вместо расчетной ставки 18/118 будет применяться ставка 20/120.

Когда применяется расчетная ставка НДС

Наиболее распространенные ситуации, когда необходимо применить это (п. 4 ст. 164 НК РФ):

расчет налога с аванса в счет будущей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
расчет налога, уплачиваемого в бюджет ;
расчет НДС в случаях, когда налог уже заложен в стоимость товаров (работ, услуг), но его сумма отдельно не выделена.

Формула расчета

НДС расчетным методом определяется в 2018 году так:

Пример 1. Компания получила предоплату в размере 110000 руб. в счет отгрузки детских товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. В этом случае НДС составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Пример 2. Фирма арендует у органов госвласти помещение. Ежемесячные арендные платежи составляют 59000 руб., включая НДС. Арендатор должен исполнить функции (п. 3 ст. 161 НК РФ), удержав из причитающейся арендодателю суммы НДС по ставке 18% и перечислив его в бюджет. НДС составит 9000 руб. (59000 руб. х 18/118).

Выделение НДС в кассовом чеке

При оплате покупки наличными (к примеру, подотчетник приобрел для фирмы какие-либо материалы) при отсутствии счета-фактуры от продавца принять НДС к вычету нельзя, даже если в кассовом чеке (товарном чеке) выделена сумма НДС (Письмо Минфина от 03.08.2010 № 03-07-11/335). В этом случае в бухгалтерском учете в расходы списывается вся сумма покупки. А для целей налогообложения в расходы включается сумма покупки за вычетом НДС.

Если же в кассовом чеке ничего не сказано про НДС, то не нужно определять налог расчетным методом - просто включите всю сумму покупки, оплаченной наличными, в состав расходов.

НДС по командировкам

Если речь идет об НДС по расходам на проезд и проживание командированного сотрудника, то входной налог можно принять к вычету и без счета-фактуры (п. 18 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Главное, чтобы в проездном билете и гостиничном документе НДС был выделен отдельной суммой (см., например,